Forfatterens Blog Om Finansiering Og Forretningsservice

Home Office Skatfradrag for Home Business

Oversigt over erhvervsmæssig brug af dit hjem skattefradrag


Som hjemmevirksomhedsejer er du i stand til at tage en række skattefradrag relateret til omkostningerne ved at drive din virksomhed. Dette omfatter udgifter i forbindelse med driften af ​​din virksomhed fra et hjemmekontor. Der var en tid, hvor man troede at tage hjemmekontrakternes fradrag ville øge chancen for en IRS-revision, men i dag er over 50 procent af små virksomheder kørt hjemmefra, hvilket gør at have et hjemmekontor fælles og ikke et rødt flag for IRS.

Ikke desto mindre kræver IRS at dit hjemmekontor opfylder specifikke regler, før du kan kræve hjemmekontrakternes fradrag.

Den bedste måde at holde sig ude af besvær på er kun at kræve hjemmekontrakternes fradrag, hvis du kvalificerer dig, kun for at kræve de udgifter, du har ret til, og for at dokumentere dine udgifter korrekt, hvis IRS stiller spørgsmålstegn ved din støtteberettigelse eller størrelsen af ​​udgifterne du forsøge at gøre krav. Når du er i tvivl, konsulter en kvalificeret skattefaglig (bedste valg) eller kontakt IRS for at få præcisering - bare sørg for at dokumentere dig kommunikation med IRS.

Hvordan man kvalificerer sig til hjemmekontorets fradrag

Selvstændige erhvervsdrivende, der driver hjemmevirksomhed, finder det normalt nemt at kvalificere sig til hjemmekontrakternes fradrag. I nogle tilfælde kan teleselskaber også kvalificere sig til at tage nogle af fradragene.

Der er to væsentlige krav, du skal møde for at kvalificere dig til fradrag:

  1. Du skal bruge kontordelen af ​​dit hjemregelmæssigt og udelukkende til erhvervsmæssige formål.
  1. Forretningsdelen af ​​dit hjem skal enten være din primære forretningssted eller det sted, hvor du møder kunder eller kunder i det normale forretningsområde. For fritliggende garager eller andre separate strukturer er kravet kun, at bygningen bruges i forbindelse med din handel eller forretning. Du kan også gøre krav på fradrag, hvis du bruger et område i dit hjem til opbevaring af lager eller produktprøver.

Særligt krav til teleselskaber

Hvis du arbejder hjemme som medarbejder i en anden virksomhed, skal du opfylde de tidligere tests PLUS:

  1. Din virksomheds brug af dit hjem skal være til dinarbejdsgiverens bekvemmelighed, og
  2. Du kan ikke leje nogen del af dit hjem til din arbejdsgiver og derefter bruge den lejede del til at udføre service til din arbejdsgiver.

Hvad er regelmæssig og eksklusiv brug til IRS?

Hvis du har et hjemmekontor, der er i sit eget rum, at du arbejder kontinuerligt og ikke er brugt til noget andet, følte du den "regelmæssige og eksklusive" regel. Imidlertid har mange hjemmefirmaere ikke et helt separat og eksklusivt kontor. I stedet har de et hjørne af køkkenet eller værelset. Alligevel kan du stadig kvalificere dig for fradrag.

For eksempel vil din spisebord ikke kvalificere dig, hvis du også spiser middag der, for mens du kan arbejde der regelmæssigt, bruges dit bord udelukkende til erhvervslivet. Men hvis du har et skrivebord i hjørnet af spisestuen hvor du gør dit arbejde, og kun dit arbejde er færdig der, kan du gøre krav på den del af spisestuen i fradrag.

Hvad IRS ønsker, er at dit hjemmekontorum bruges som din primære placering til arbejde, og bruges ikke til noget andet.

IRS eksklusive brug undtagelser

IRS siger, at du ikke behøver at opfylde kravet om eksklusiv brug i en af ​​disse to tilfælde:

  • Du driver et autoriseret dagcenter i dit hjem.
  • Du opbevarer lager eller produkter til salg i din virksomhed.

I tilfælde, der opfylder disse undtagelser, kan personlig brug og forretningsbrug blandes. Med hensyn til lageropbevaring kan du kun have blandet brug af det område, du bruger til opbevaring, hvis du ikke har nogen anden forretningssted ud over dit hjem.

Hvad med at arbejde på sted?

Afhængigt af hvilken type virksomhed du driver, er det muligt, at meget af din virksomhed udføres uden for hjemmet. For eksempel, hvis du er konsulent, kan du arbejde i dine kunders kontorer. Eller hvis du gør handyman, rengøring eller landskabspleje, arbejdet sker på dine kunders steder.

Den gode nyhed er, at hvis du udelukkende driver virksomhed eller ledelse i din virksomhed udelukkende fra dit hjem og ingen anden fast lokalitet, kan du stadig kræve hjemmekontrakternes fradrag.

Hvilke hjemmekontrakter er dækket?

Hvis du opfylder IRS 'krav til at kræve Home Office fradrag på din selvangivelse, kan du muligvis fradrage en procentdel af:

  • Din fast ejendom ejendomsskat på dit hjem
  • Realkreditrente (Pas på, at du ikke hævder renterne to gange - en gang på skema A for dine produktive fradrag og en gang her. De fleste skatteprogrammer kan hjælpe med dette eller bruge en skattespecialist.)
  • Din husleje betales, hvis du ikke er hjemmeindehaver
  • Utilities (vand, elektricitet)
  • Boligejere eller lejers forsikring
  • Afskrivninger på dit hjem (hvis du ejer)
  • Maleri og reparationer. (Permanente forbedringer tilføjes til hjemmebasis for at beregne afskrivninger, og du kan derefter genvinde disse, hvis du hævder afskrivning som en del af dit hjemmekontraktsafdrag.)

Sådan tager du hjemmet skatteafdrag

IRS har nu to måder at tage hjemmekontoret skattefradrag. Det nemmeste er det forenklede valg, hvor du formidler kvadratmønsteret på dit hjemmekontorområde (ikke i rummet, men det afsnit, der bruges til at drive forretning) med $ 5. Hvis du bruger et område på 6 ft til 8 ft fra stuen til jævnligt og udelukkende at drive din virksomhed, vil du multiplicere 48 (6x8 = 48 kvadratfod) med $ 5 for at få $ 240.

Det regelmæssige valg er lidt mere involveret, men kan resultere i et større fradrag. I det almindelige valg bruger du de faktiske udgifter på dit hjemmekontor som f.eks. Realkreditrente, forsyningsselskaber osv., Og multiplicerer det med den procentdel af dit hjem, som hjemmekontoret indtager. For eksempel, hvis dit hjem er 1000 kvadratmeter, og dit hjemmekontorrum er 48 kvadratfod, vil du multiplicere dine boligudgifter med 4,8% for at få dit fradrag. Bemærk, at disse udgifter ikke er alle forretningsomkostninger såsom marketingomkostninger. Home office udgifter er kun dem, der er relateret til dit hjem (som anført ovenfor).

Ansvarsfraskrivelse: Jeg er ikke en skattefaglig eller licenseret skatteadvokat. Oplysningerne her skal bruges som en generel vejledning. For specifikke spørgsmål om dine egne skatter, skal du kontakte en skattespecialist eller henvise til de officielle IRS-publikationer.

Opdateret marts 2017

Yderligere skatteproblemer for teleselskaber

Hvis du arbejder hjemmefra for en arbejdsgiver, skal du opfylde de krav, som hjemmeforetagendet operatøren opfylder, der er blevet diskuteret - regelmæssig og eksklusiv brug - ingen personlig brug mv. - bortset fra at dit arbejde hjemmefra skal være til fordel for din arbejdsgiver. Hvis din arbejdsgiver ikke giver dig et sted at arbejde, som det kan være tilfældet for en ekstern callcenter medarbejder, for eksempel, kvalificerer du sandsynligvis, så længe du ikke blander personlig brug og erhvervsmæssig brug af områdets område hjem du hævder.

Hvis din arbejdsgiver giver et kontor til dig, men du lejlighedsvis arbejder hjemmefra, vil du sandsynligvis ikke kvalificere dig til at tage fradrag.

Beregn den del af hjemmet, der udelukkende anvendes til erhvervslivet

Generelt er det beløb, du kan trække, afhængigt af den procentdel af dit hjem, der bruges til erhvervslivet. Hvis du bruger et soveværelse, der er 20 fod ved 10 meter i et hus med 2.000 kvadratmeter boligareal, vil dit fradrag være 10 procent (200 divideret med 2.000) af dine forsyningsvirksomheder og andre fradragsberettigede udgifter. Hvis værelserne i dit hus, ejerlejlighed eller lejlighed er omtrent lige store, kan du bruge en endnu nemmere beregning. For eksempel, hvis du bor i en 4-værelses lejlighed, og værelserne er omtrent ens, og du bruger et værelse udelukkende til din virksomhed, kan du kræve 25 procent af dine udgifter (1 værelse fordelt på 4 værelser).

Andre begrænsninger på skattelettelser

Fradraget vil være begrænset, hvis din bruttoindkomst fra din virksomhed er mindre end din samlede forretningsomkostninger.

IRS indeholder et regneark, du kan bruge til at se, om dine fradrag er begrænsede. Hvis ja, kan du bære nogle eller alle de fradrag, du ikke måtte medtage i dette afkast på næste års afkast.

Hvor hjemmekontorets fradrag rapporteres

Dine hjemmekontrakter er beregnet ved hjælp af IRS-formular 8829.

De tilladte beløb overføres derefter til skema C, hvis du er en hjemmevirksomhedsoperatør eller til Schedule A, hvis du er en telekommutær medarbejder. Derfor skal teleselskabets medarbejdere specificere fradrag for at kunne kræve hjemmekontrakternes fradrag. I nogle tilfælde kan disse medarbejdere, der arbejder hjemmefra, finde ud af, at standardfradrag er en bedre aftale for dem selv uden hjemmekontrakternes fradrag.

En note om realkredit og ejendomsskat

Hvis du kvalificerer dig til hjemmekontrakternes fradrag, vil du sandsynligvis kræve den del (procent), der kan henføres til dit hjemmekontor her i stedet for at tage hele beløbet på skema A i dit specificerede fradrag. Så du kan nævne 20 procent af dine pant og ejendomsskatter på Form 8829 og de øvrige 80% på Skema A. Årsagen til, at du vil gøre dette, hvis du er selvstændig, er fordi, når du overfører beløbet til din liste C, du er i virkeligheden at reducere mængden af ​​socialsikringsskatter (Schedule SE), du bliver forpligtet til at betale på din virksomheds indtjening.

At holde omkostningsoptegnelser og bevise din berettigelse

Hvis du kvalificerer dig til at tage hjemmekontraktens fradrag, skal du sørge for at holde gode poster, herunder billeder af dit arbejdsområde, du kan bruge til at vise IRS, dit kontor bruges kun til erhvervslivet og ikke i kombination med personlig brug.

Du kan også få din virksomhedspost sendt til dit hjem, oprette en separat telefonlinje udelukkende til forretningsformål på dit hjemmekontor og logge den tid, du bruger på at arbejde derhjemme. Du kan bare gemme et personligt besøg fra en IRS-revisor og undgå andre problemer.

En anden fordel ved dit hjemmekontor

Hvis dit hjem kvalificerer som din primære forretningssted, kan du fratrække dine pendlingsudgifter mellem dit hjem og en anden arbejdsplads. For eksempel, hvis du er en konsulent, der til tider skal arbejde på kundens steder, kan du trække dine pendlingsudgifter for at komme til og fra den pågældende placering. Det er en flot funktion, at folk, der ikke har hjemmevirksomhed, gerne vil have.

Få mere information om skattefradrag

Selvom IRS-publikationer kan forveksles for de fleste læsere, giver IRS en hel del yderligere oplysninger om problemer, der involverer hjemmekontraktsafdragelsen, herunder:

  • Du bør gøre det til et punkt for at sikre IRS-publikation 587 for flere detaljer om at påberåbe sig Home Office-fradrag.
  • Hvis du ønsker at gøre krav på den erhvervsmæssige anvendelse af afskrivninger på et hjem, der er din primære bolig, vil du også gerne have publikation 551, der diskuterer Justeret Basis, som bruges til at beregne afskrivninger på dit hjem.
  • Du vil have publikation 946, hvis du har brug for at rette ukorrekte afskrivninger fra tidligere år.
  • Hvis du planlægger at sælge det hjem, der var hovedstedet for din virksomhed, og du har hævdet afskrivninger fra hjemmet, vil du gerne høre publikation 523, der diskuterer erhvervsmæssig brug af dit hjem, når det sælges (beløbene du fratrækkes i tidligere år for afskrivninger kan meget vel ende med at blive beskattet som en gevinster, når du sælger dit hjem.)

Selvfølgelig kan du bestemme, at alt besvær og forvirring bare ikke er værd at hævde fradraget. Det kan stadig være værd at køre tallene og se, hvad du skal vinde, hvis du gør krav på de fulde fradrag tilladt. Du kan også beslutte at det endelig er bekosteligt at ansætte en kvalificeret skattefaglig for at gøre dit liv lettere. Igen vil det afhænge af, hvad du står for at vinde eller tabe, og hvis du føler, at du har brug for en skattekontor for andre aspekter af din virksomhed - normalt en meget god idé.


Video Fra Forfatteren: The Rules for Rulers

Relaterede Artikler:

✔ - Sådan udnytter du forretningsmæssige bedste praksis i din lille virksomhed

✔ - Hvordan en revisor kan hjælpe en lille virksomhedsejer

✔ - Påstand om forretningsomkostninger ved et forretningsmæssigt tab i Canada


Hjælp? Del Dette Med Dine Venner!