Forfatterens Blog Om Finansiering Og Forretningsservice

Canadiske skattelovgivning på udenlandsk erhvervsindkomst


Nogle af min erhvervsindkomst er fra andre lande. Hvordan rapporterer jeg denne udenlandske indkomst på min canadiske indkomstskat? I henhold til de canadiske skattelove om udenlandsk indkomst behandler du udenlandsk erhvervsindkomst på samme måde, som du ville behandle indtægter fra canadiske kilder på din indkomstskat.

Det vil sige, at hvis du er eneejer eller del af et partnerskab, vil du rapportere udenlandsk indkomst som en del af din virksomhed eller erhvervsmæssige indkomst på Form T2125: Erklæring om erhvervsliv eller erhvervsmæssige aktiviteter.

Så din udenlandske indkomst skal konverteres til canadiske dollars. Canada Revenue Agency (CRA) råder over at bruge den af ​​Canadas valutakurs, der var gældende på dagen for indtjeningen eller ved anvendelse af den gennemsnitlige årlige valutakurs.

Antag for eksempel, at du er i Canada og gøre noget arbejde for en amerikansk klient, som sender dig en check i amerikanske dollars. Det konverteres til canadiske midler, når du deponerer det på din canadiske virksomhedskonto, og du optager det i dine forretningsregistre. Når du udfylder din T1-indkomstskatformular, er denne udenlandske indkomst en del af dine samlede erhvervsindkomstberegninger.

Men hvis du rent faktisk udfører dit arbejde i et fremmed land, som f.eks. USA, må du muligvis betale indkomstskat i det pågældende land. USA baserer sit indkomstskatssystem på statsborgerskab, og hvor arbejdet udføres, i modsætning til Canada, som baserer sit indkomstskattesystem på opholdstilladelse. For yderligere at komplicere sager har nogle stater statsskat, og nogle gør det ikke. Så du kan ende med at indgive en selvangivelse med Internal Revenue Service (IRS) og betale amerikanske skatter.

Forkælet bolig

Hvis du tjener hele eller en del af dine udenlandske indtægter fra at arbejde i udlandet, skal du stadig indgive en canadisk afkast, hvis du anses for at være bosiddende i Canada til skatteformål. Generelt betragtes du som hjemmehørende, hvis du opretholder "betydelige boligforbindelser med Canada", ifølge Canada Revenue Agency. Dette omfatter:

  • Ejer et hjem i Canada
  • At have en ægtefælle eller børn i Canada
  • Har personlig ejendom i Canada som f.eks. Køretøjer, møbler osv.
  • Har sundhedsforsikring i en canadisk provins eller territorium
  • At have canadiske bankkonti, kreditkort, investeringskonti mv.

Hvis du anses for hjemmehørende i Canada, skal du sende en canadisk afkast og rapportere alle indenlandske og udenlandske indkomster. Hvis du har tjent indkomst i udlandet og betalte skat på indkomsten i landet, det blev optjent, vil du blive krediteret den udenlandske skat på din canadiske afkast.

Hvis du for eksempel har tjent $ 30.000 i indkomst fra at arbejde i USA, og du indgav en amerikansk skatteafkast og betalt $ 5000 i amerikanske skatter, vil du stadig rapportere USD 30.000 af amerikansk indkomst på din canadiske afkast, men fordi Canada og USA har en skatteaftale du ville blive krediteret med $ 5000 du betalte i USA

Bemærk, at du måske skal betale ekstra skat på den udenlandske indkomst, hvis den canadiske sats er højere. Så i ovenstående eksempel, hvis den canadiske skatteprocent på $ 30.000 af indkomsten var $ 7000, skulle du betale en ekstra $ 2000 i skatter i Canada.

Hvis du kvalificerer dig som ikke-hjemmehørende i skatteformål, behøver du ikke at indgive en canadisk afkast.

Skatteaftaler

For at undgå dobbeltbeskatning har Canada skatteaftaler med over 80 lande, herunder USA, Mexico, Storbritannien, Frankrig, Tyskland, Italien, Kina mv. Canadas finansministerium opretholder en liste over skatteaftaler, der for øjeblikket er gældende. Skatteaftaler begrænser generelt det beløb, der skal betales til det, som du ville betale i dit bopælsland. Dog kan traktatbestemmelserne variere betydeligt fra land til land. Hvis du har erhvervsindkomst fra et land, der ikke har en skatteaftale med Canada, kan du afvikle betalende dobbeltafgifter.

Bevis for opholdstilladelse

Nogle lande kan kræve, at du udsteder et canadisk certifikat for opholdstilladelse for at bevise at du bor i Canada og fritager dig for at betale skat i deres jurisdiktion. For at få certifikatet kan du ansøge om CRA. Nogle lande kan også have brug for attesteret om opholdstilladelse.

Rådfør dig med din skat Professional før du arbejder i udlandet

Inden du udfører forretningsaktiviteter uden for Canada, der kan generere skatter i den jurisdiktion, bør du konsultere en skattefaglig og / eller kontakte dit lokale skattekontor og forklare situationen. At håndtere et indenlandsk skatteproblem kan være svært nok, men at løse et skatteproblem mellem indenlandske og udenlandske skatteagenturer kan føre til måneder med frustration og udgift.


Video Fra Forfatteren:

Relaterede Artikler:

✔ - 5 Tips til en stor brochure til din hjemmevirksomhed

✔ - Hvad er definitionen af ​​markedsføring i erhvervslivet?

✔ - Lær hvordan man får et skatte-id-nummer i Canada


Hjælp? Del Dette Med Dine Venner!